预决算及“三公”经费

2024年度射洪市审计局部门决算

来源：市审计局发布时间：2025-09-02 16:05 浏览次数: 字体： [ 大中小 ] 收藏打印

公开时间：2025年8月19日

第一部分部门概况 5

一、部门职责 5

二、机构设置 7

第二部分 2024年度部门决算情况说明 8

一、收入支出决算总体情况说明 8

二、收入决算情况说明 8

三、支出决算情况说明 9

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 10

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 11

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 11

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 12

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 13

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 14

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 14

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 14

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 14

八、政府性基金预算支出决算情况说明 16

九、国有资本经营预算支出决算情况说明 16

十、其他重要事项的情况说明 16

（一）机关运行经费支出情况 16

（二）政府采购支出情况 17

（三）国有资产占有使用情况 17

（四）预算绩效管理情况 17

第三部分名词解释 19

第四部分附件 22

附件 1 22

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

第一部分部门概况

一、部门职责

（1）负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、遂宁市、射洪市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（2）贯彻执行党和国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订全市审计办法、制度。制定并组织实施全市审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（3）向市委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向各乡镇（街道）和市直有关部门通报相关审计情况和审计结果。

（4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、遂宁市、射洪市有关重大政策措施贯彻落实情况；县级财政预算执行情况、决算草案和其他财政收支，财政转移支付资金；市直各部门(含下属事业单位)预算执行情况、决算（草案）和其他财政收支；使用财政资金的市直属事业单位和社会团体的财务收支；市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构资产、负债和损益情况；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

（5）按规定对市管党政主要领导干部、国有企业领导人员及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（6）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查和监督检查。承担重大项目稽查职责。

（7）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（8）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（9）组织开展审计领域内的理论研讨和交流合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

（10）负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

（11）完成市委和市政府交办的其他任务。

（12）职能转变。进一步完善审计管理体制，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置

审计局属于市政府机关组成的行政一级预算部门，包括审计局机关、经济责任审计中心、政府投资审计中心。

第二部分2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收入、支出总计均为748.21万元。与2023年度相比，收入、支出总计各减少17.41万元，下降2.27%。主要变动原因是厉行节约。

（图1：收入、支出决算总计变动情况图）

二、收入决算情况说明

2024年度本年收入合计748.21万元，其中：一般公共预算财政拨款收入748.21万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）

三、支出决算情况说明

2024年度本年支出合计748.21万元，其中：基本支出664.23万元，占88.78%；项目支出83.98万元，占11.22%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收入、支出总计均为748.21万元。与2023年度相比，财政拨款收入、支出总计各减少17.41万元，下降2.27%。主要变动原因财政紧张，减少非必要性支出。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出748.21万元，占本年支出合计的100%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少17.41万元，下降2.27%。主要变动原因财政紧张，减少非必要性支出。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出748.21万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出608.42万元，占81.32%；社会保障和就业支出59.06万元，占7.89%；卫生健康支出31.59万元，占4.22%；住房保障支出49.14万元，占6.57%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算支出决算数为748.21万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：支出决算为381.89万元，完成预算100%。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为15.93万元，完成预算100%。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）: 支出决算为56.26万元，完成预算100%。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）: 支出决算为11.79万元，完成预算100%。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）: 支出决算为142.55万元，完成预算100%。

6.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为59.06万元，完成预算100%。

7.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为13.02万元，完成预算100%。

8.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为7.80万元，完成预算100%。

9.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为8.73万元，完成预算100%。

10.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）:支出决算为2.04万元，完成预算100%。

11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为49.14万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出664.23万元，其中：

人员经费580.60万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、生活补助、奖励金。
　　公用经费83.63万元，主要包括：办公费、电费、邮电费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为0.67万元，完成预算100%，较上年度减少1.13万元，下降62.78%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.67万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元，完成预算0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2024年12月31日，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.67万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2023年度减少1.13万元，下降62.78%。主要原因是厉行节约。其中：

国内公务接待支出0.67万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待5批次，60人次（不包括陪同人员），共计支出0.67万元，具体内容包括：接待遂宁市审计局一行工作餐费用0.22万元、接待安居区审计局12人费用0.12万元、接待上级督查组费用17人0.16万元、接待省审计厅党组成员、副厅长一行费用0.16万元、接待遂宁市审计局一行费用0.03万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2024年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2024年度，射洪市审计局机关运行经费支出83.63万元，比2023年度减少71.23万元，下降46%。主要原因是厉行节约。

（二）政府采购支出情况

2024年度，射洪市政府采购支出总额10.51万元，其中：政府采购货物支出10.51万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于采购LED屏幕4.91万元、笔记本电脑5台2.25万元、台式电脑5台3.35万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，射洪市审计局共有车辆0辆，其中：主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2024年度预算编制阶段，组织对金审三期、审计工作经费等2个项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控。

组织对2024年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成射洪市审计局部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告、“金审三期”专项预算项目绩效自评报告，其中，射洪市审计局部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为85.23分，绩效自评综述：经自评，本年度绩效目标管理体系进一步完善，在数量、质量、时效等关键指标上实现了细化分解，建立了科学合理的绩效指标体系，为目标考核提供了量化依据。严格执行预决算公开制度，相关信息公开全面、完整、及时，充分保障了社会公众的知情权和监督权。年度各项任务指标完成情况良好，重点工作任务均按计划推进实施，管理对象满意度和社会公众满意度均保持在较高水平；金审三期专项预算项目绩效自评得分为92分，绩效自评综述：金审工程（三期）项目经费总体绩效情况完成较好，审计局软硬件实际正常运行率达100%；审计局软硬件使用人员满意度达90%以上。项目效益指标均按照要求完成，达到了设置该项目目标任务。绩效自评报告详见附件。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映各级审计机构、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）：反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属单位。

6.社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）：反映除上述项目以外其他用于行政事业单位养老方面的支出。

9.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

11.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

13.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：反映除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

14.住房保障支出(类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

15.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

16.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分附件

附件1

部门预算绩效评价报告

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成。审计局属于市政府机关组成的行政一级预算部门，包括审计局机关、经济责任审计中心、政府投资审计中心。

（二）机构职能。

1.负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、遂宁市、射洪市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行党和国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订全市审计办法、制度。制定并组织实施全市审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向市委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向各乡镇（街道）和市直有关部门通报相关审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、遂宁市、射洪市有关重大政策措施贯彻落实情况；县级财政预算执行情况、决算草案和其他财政收支，财政转移支付资金；市直各部门(含下属事业单位)预算执行情况、决算（草案）和其他财政收支；使用财政资金的市直属事业单位和社会团体的财务收支；市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构资产、负债和损益情况；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对市管党政主要领导干部、国有企业领导人员及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查和监督检查。承担重大项目稽查职责。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织开展审计领域内的理论研讨和交流合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

11.完成市委和市政府交办的其他任务。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（三）人员概况。截至2024年年末市委编办核定编制39人，其中行政编制22人，参公管理事业编制6人，事业编制11人；截至2024年年末在职人员36人，其中行政编制20人，参公管理事业编制4人，事业编制12人。人员变动原因：新招录公务员1人；接收转业军人（事业工勤）1人；2023年12月正常调出事业人员2人（工资截至12月末，人员变动计入2024年）；品迭后在职人员总数不变。截至2024年年末退休人员25人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况。射洪市审计局部门年初预算收入840.99万元，决算收入748.20万元。主要是财政紧张，减少非紧要性支出等原因。

（二）支出情况。射洪市审计局部门年初预算支出840.99万元，决算支出748.20万元。主要是财政紧张，减少非紧要性支出等原因。

（三）结余分配和结转结余情况。射洪市审计局2024年无结转结余情况。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析。

1.履职效能。

本单位全面完成年初设定的整体绩效目标任务，成效显著。在保障机关正常运转方面，通过科学统筹预算资金，确保人员经费、办公场所运维、设备采购等基础保障落实到位，全年行政运行平稳有序，各项后勤服务响应及时，为审计业务开展提供了坚实保障。在推动审计信息化建设方面，投入专项资金10.86万元，购置电脑10台、LED显示屏1台，实现从传统审计向数字化审计的转型升级。在保质保量完成审计任务方面，全年组织实施13个审计项目，覆盖财政预算执行、领导干部经济责任、农田水利建设等重点领域，有效发挥了审计"经济体检"作用，为经济社会高质量发展提供了有力保障。

2.预算管理。

市审计局2024年度预算编制科学合理，与年初预算及年中上级转移支付资金匹配度高，保障了年度目标顺利完成；全年支出进度严格控制在年度目标时限内，无超支或滞后现象，执行效率良好；严控非必要开支，优化支出结构，确保资金向保障人员经费和保障审计项目顺利开展上倾斜，提高了财政资金使用效益。

3.财务管理。

本单位内部管理制度健全，涵盖资金、资产监管审核流程，确保财务活动合规、透明，有效防范风险。内设会计、出纳、资产管理人员，岗位分工明确，形成相互监督机制，符合不相容职务分离原则，内控体系完善；资金支付严格执行审批程序，资产登记管理清晰，无违规使用情况，保障了财政资金安全高效运行。

4.资产管理。

本单位2024年资产总额33.56万元，人均资产变化率与往年相比保持稳定，资产闲置率≤5%，固定资产折旧占比0.94%，无形资产摊销占比0.06%，本单位资产使用效率较高，资产配置合理，闲置浪费现象控制良好。。

5.采购管理。

2024年度本单位共执行政府采购事项4个，其中年初预算3个事项，预算金额13万元，采购执行10.5万元，年中调增1个事项，涉及金额0.22万元。采购执行率为81.09%，总体执行情况良好，预算未完全执行主要是厉行节约。本单位所有采购事项均按流程完成，无违规操作，确保了资金使用安全高效。

（二）部门预算项目绩效分析。人员类项目绩效分析。该类项目总数 7个，涉及预算总金额612.54万元，1—12月预算执行总体进度为94.79%，其中：预算结余率大于10%的项目共计1个。

运转类项目绩效分析。该类项目总数1个，涉及预算总金额102.04万元，1—12月预算执行总体进度为56.26%，其中：预算结余率大于10%的项目共计1个。

特定目标类项目绩效分析。该类项目总数1个，涉及预算总金额18.46万元，1—12月预算执行总体进度为54.65%，其中：预算结余率大于10%的项目共计1个。

1.项目决策。

本单位项目设立依据充分，符合市委、市政府重大决策部署和宏观政策规划，符合单位“三定方案”职能职责，项目年度绩效目标与单位长期规划高度符合。其中，“金审三期”项目经费是由审计局办公室在2024年年初征求各股室、中心意见建立年度目标，办公室具体负责实施，项目设置与现实需求相匹配。

2.项目执行。

本单位项目资金分配与规划计划同向，符合国家财经法规及专项资金管理要求，资金拨付审批程序规范，用途合规。从执行结果看，项目执行偏差率较大，具体在“运转类项目”执行进度56.26%、特定目标类项目”执行率54.65%，进度滞后，主要原因是厉行节约、财政资金统筹安排部分费用留于次年支付。综上，资金管理规范性强，但部分项目执行效率待提升，我单位将吸取经验，加强过程监控，对结余率高的项目及时调整预算或优化实施方案，确保资金效益与目标实现同步。

3.目标实现。

人员类项目执行率达94.79%，保障了人员经费需求；运转类和特定目标类项目虽执行率偏低，但均完成核心任务，未偏离最终目标，未影响整体绩效目标。

（三）绩效结果应用情况。本单位严格按照财政管理要求，将年度绩效信息随同部门决算同步公开，自觉接受社会监督。针对绩效管理过程中发现的问题，及时整改，同时，注重绩效结果应用转化，将评价结果作为优化管理机制的重要依据，并与下年度预算安排直接挂钩，切实发挥绩效导向作用。此外，本单位按规定时限向财政部门提交了绩效结果应用情况报告，实现了绩效管理闭环运行。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。根据财政预算绩效管理相关要求，本单位对2024年度部门整体预算绩效管理工作进行了全面自评，自评得分85.23分。本年度绩效目标管理体系进一步完善，在数量、质量、时效等关键指标上实现了细化分解，建立了科学合理的绩效指标体系，为目标考核提供了量化依据。严格执行预决算公开制度，相关信息公开全面、完整、及时，充分保障了社会公众的知情权和监督权。年度各项任务指标完成情况良好，重点工作任务均按计划推进实施，管理对象满意度和社会公众满意度均保持在较高水平。

（二）存在问题。本单位虽然整体绩效管理工作取得较好成效，但仍存在部分项目执行进度偏慢，预算执行效率有待提高的问题。

（三）改进建议。本单位将重点加强项目全过程动态监控；优化预算编制方法，提高预算安排的科学性和精准性；完善项目执行考核机制，将执行进度与绩效评价挂钩；强化部门协同，及时解决项目执行中的堵点难点问题。

下一步，本单位将持续深化预算绩效管理改革，不断提升财政资金使用效益和管理水平。

附件2

专项预算项目绩效评价报告

一、项目概况

（一）设立背景及基本情况。

为贯彻落实《中华人民共和国审计法》第十一条、第十三条规定，保障审计机关依法履职，财政足额安排审计工作经费，并允许聘请专业人员参与审计。同时，为推进审计监督实现“三个转变”，提升审计机关查错纠弊、规范管理、反腐惩恶的能力，维护经济秩序，促进廉洁高效政府建设，我单位设立“审计工作”项目经费。

该项目经费主要用于审计业务所需的办公、差旅、委托业务及劳务费等支出，确保年度审计计划及突发任务顺利完成。预算编制依据《遂宁市审计局协审中介机构选聘办法》，结合上年度执行情况及实际需求，经评估论证，确保经费测算合理、经济可行，为审计监督全覆盖提供有力保障。

（二）实施目的及支持方向。

我单位在内部控制制度中制定了内部财务管理制度，该项目通过严格执行财务内控制度，实行岗位分离管理，确保资金使用规范高效。主要实施目的是加强财政监督，提升审计效能，服务政府治理。本项目的主要内容是用于保障财政预算执行及决算、政府投资项目、自然资源资金使用、开展领导干部经济责任等审计项目顺利实施。

（三）预算安排及分配管理。

本项目预算严格按照2024年度预算编制，重点保障审计工作所需的委托业务费、劳务费及差旅费等支出需求。资金分配遵循“突出重点、绩效导向、厉行节约”原则，优先保障重大审计项目、重点领域审计工作需求，资金使用全程实行绩效目标管理，确保专款专用、支出合规，提升资金使用效益。

（四）项目绩效目标设置。

本项目围绕2024年度审计任务，结合历史支出规律和年度计划，科学设置了26个三级绩效目标，涵盖业务完成质量、成本控制、时效性及社会效益等维度。目标设置采取“整体统筹+区域差异化”模式，整体层面聚焦审计覆盖率、问题整改率等核心指标；区域层面结合审计资源分布等因素动态调整任务量。

二、评价实施

（一）评价目的。

开展项目绩效自评，旨在全面检验2024年度审计项目资金使用的规范性、经济性和有效性，客观衡量绩效目标完成情况，为优化预算管理提供依据。一是通过量化分析，评估资金分配是否科学、支出进度是否合理，确保财政资源高效配置；二是对照26项三级绩效目标，核查实际执行效果，识别未达标环节，分析原因并提出改进措施；三是强化绩效导向，推动审计业务与预算管理深度融合，提升项目管理精细化水平。评价结果将作为下年度预算安排、政策调整的重要参考，促进财政资金提质增效。

（二）预设问题及评价重点。

本次绩效评价围绕资金使用全过程及实施效果，重点聚焦以下问题：一是预算执行是否符合计划，是否存在资金闲置或超支现象；二是支出结构是否合理，委托业务费、劳务费及差旅费等关键科目是否有效支撑审计任务；三是绩效目标达成度，包括26项三级指标的完成质量及未达标原因。评价以“经济性、效率性、效益性”为核心，综合判断资金管理规范性、资源配置科学性及审计监督实效性，为优化后续预算安排和项目管理提供数据支撑。

（三）评价选点。

本次绩效自评采用分层抽样方式，选取具有代表性的审计项目点位开展评价。一方面突出项目差异性，选取民生专项资金审计、领导干部经济责任审计等重点项目；另一方面注重数据可比性，优先选择连续三年实施且预算结构稳定的项目，确保纵向分析有效性。

（四）评价方法。

本项目采用成本效益分析法，重点核查资金投入与审计成果的匹配度，结合单位自评法梳理目标完成情况，多维度研判资金使用效益和管理效能。自评工作严格遵循程序，通过数据核验、交叉复核等方式确保结果客观，后续将强化动态跟踪，优化目标与实际执行的匹配度。

（五）评价组织。

本项目是由审计局办公室在2024年年初征求各股室、中心意见建立年度目标，办公室具体负责实施，年中依据实际情况对项目推进进度进行打分评价，年底由各班子成员对项目实际完成情况进行打分评价。

三、绩效分析

（一）通用指标绩效分析。

1.项目决策。项目决策严格履行“三重一大”程序，通过事前绩效评估确保立项科学性。资金投向聚焦核心业务，支出结构占比经成本效益测算验证合理，有效保障了本年度13个审计项目按期完成。

2.项目管理。我单位在执行该资金预算时，严格按照中央和省、市、各级财经政策规定，管好、用好每笔资金，各项经费的开支范围均以预算批复数为基准进行分配。

3.项目实施。该项目严格执行单位内控财务制度，资金管理全程落实“专款专用”原则，支出范围、额度与预算批复高度契合，无超范围列支、挤占挪用等违规情形，关键节点资源分配合理，未出现资金滞留或进度延误问题，为审计项目有序实施提供了资金保障。资金执行过程中，依托规范化的审批流程，确保资金支付与合同履约、业务进展同步，各类支出凭证完整、权责清晰，风险防控机制运行有效。

4.项目结果。该审计项目资金保障效果显著，年初设定26项绩效目标，基本实际完成24项，所完成目标均与审计监督、风险防控等职能紧密契合，资金投入有效支撑问题查处率、整改率等核心指标提升。所有审计任务严格按计划节点推进，均在规定时限内完成。

（二）专用指标绩效分析。该项目资金属于部门项目经费。资金支出范围与预算批复科目、内容保持一致，未发现挤占挪用或超范围列支问题。资金主要用于保障审计项目所必要的办公、差旅等支出，费用规模与历史数据及单位履职需求匹配，未出现无依据激增或超标情况。程序执行方面，资金审批及支付流程符合内控规范，大额支出履行集体决策程序，报销凭证完整、审批权限清晰，资金流向与合同、发票信息一致，未发现虚假交易或违规支付行为。

四、评价结论

审计工作经费使用基本达到年初预算绩效目标，保障了年度审计项目顺利开展，资金使用规范、效益显著。通过经费支持，审计覆盖面、项目完成率及问题整改率均达预期，有效提升了审计监督效能。自评得分87.51分，扣分项主要在年初预算安排了会议、培训等相关经费支出目标，但实际执行过程中未组织开展相关会议和培训活动，导致该部分预算未有效使用，影响了经费执行率和绩效目标完成度。其余目标均按计划完成。下年度将加强精细化管理，持续提升资金使用效益。

五、存在主要问题

审计工作经费绩效目标于年初决定，实际工作中原定会议安排、培训活动可能存在变动，无法很好反映单位工作安排与发展需求。

六、改进建议

下一步将加强预算编制的科学性和可操作性，合理设定绩效目标，确保预算执行与计划相匹配，在项目实施过程中，出现有偏差的预算目标和金额时，要及时进行预算调整。

附件3

专项预算项目绩效评价报告

一、项目概况

（一）设立背景及基本情况。

“金审三期”项目旨在构建一个信息化审计系统，用于对财政、银行、税务及重点国企事业单位的财务数据和电子信息进行实时跟踪，以有效监督其财政财务收支的真实性、合法性与效益性。本项目年度预算经费20万元，将严格依据内控规定及信息化建设的实际需求，专项用于该系统的运行维护与更新升级。

（二）实施目的及支持方向。

金审三期项目主要用于政府采购电脑、软件更新及相关邮电费、维修费等费用的支出。

（三）预算安排及分配管理。

金审三期项目总计划20万元，由县级财政资金全额保障，无其他渠道资金。

（四）项目绩效目标设置。

该项目是为逐步实现审计监督的三个“转变”，增强审计机关在计算机环境下查错纠弊、规范管理、揭露腐败、打击犯罪的能力，维护经济秩序，促进廉洁高效政府的建设，更好地履行审计法定监督职责所设置。

二、评价实施

（一）评价目的。

项目评价是为了积累总结经验、提高次年财政资源配置的效率和使用效益；同时，建立科学、合理的项目支出绩效评价管理体系，为全面实施预算绩效管理打下基础。

（二）预设问题及评价重点。

该项目具体设置了18项指标，基本完成17项指标内容，年初预算申报内容基本与实际相符，申报目标合理可行。

（三）评价选点。

该项目的项目绩效进行普查评价，未单独选点。

（四）评价方法。

“金审三期”项目经费是由审计局办公室在2024年年初征求各股室、中心意见建立年度目标，办公室具体负责实施，年中依据实际情况对项目推进进度进行打分评价，年底由各班子成员对项目实际完成情况进行打分评价。

（五）评价组织。

三、绩效分析

（一）通用指标绩效分析。

1.项目决策。该项目涉及的采购内容均通过我局党组会研究决定。

2.项目管理。项目的经费严格按照单位的财务制度和预算支出范围的使用，按照项目计划安排，同时结合单位实际工作情况开支，设置了专门科目进行核算，做到了专款专用，资金管理规范。

3.项目实施。“金审三期”项目由办公室负责设施设备的运行维护的实施和结算；购置固定资产设备是由各股室具体提出采购需求，由办公室统一进行实施和结算。

4.项目结果。2024年度我局实际支出10.09万元，其中购置笔记本电脑5台，台式电脑5台，共计支付电脑购置费5.6万元，验收电脑合格率100%；购置配套系统及软件10套，安装会商系统费用4.91万元；全年电脑维修费0.55万元；全年邮电费0.42万元；软硬件实际正常运行率达100%；审计局软硬件使用人员满意度达90%以上。项目效益指标均按照要求完成，达到了设置该项目目标任务。

（二）专用指标绩效分析。该项目资金属于其他运转类项目经费。资金支出范围与预算批复科目、内容保持一致，未发现挤占挪用或超范围列支问题。资金主要用于保障单位信息化系统正常使用与及时更新换代，费用规模与历史数据及单位履职需求匹配，未出现无依据激增或超标情况。程序执行方面，资金审批及支付流程符合内控规范，大额支出履行集体决策程序，报销凭证完整、审批权限清晰，资金流向与合同、发票信息一致，未发现虚假交易或违规支付行为。