2024年度
射洪市香山镇卫生院
决算
目录
公开时间：2025年9月6 日
第一部分 单位概况 4
一、主要职责 4
二、机构设置 4
第二部分 2024年度单位决算情况说明 5
一、收入支出决算总体情况说明 5
二、收入决算情况说明 5
三、支出决算情况说明 6
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 7
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 8
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 10
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 10
八、政府性基金预算支出决算情况说明 12
九、国有资本经营预算支出决算情况说明 12
十、其他重要事项的情况说明 12
第三部分 名词解释 14
第四部分 附件 17
第五部分 附表 29
一、收入支出决算总表 29
二、收入决算表 29
三、支出决算表 29
四、财政拨款收入支出决算总表 29
五、财政拨款支出决算明细表 29
六、一般公共预算财政拨款支出决算表 29
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 29
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表 29
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 29
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 29
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 29
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 29
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表 29
第一部分单位概况
1.我单位隶属射洪市卫生健康局，属于一级甲等乡镇卫生院，单位类型为公益一类事业单位。
2.我单位位于射洪市香山镇南兴街103号，编制床位20张，开放床位29张，设置有内科、中医科、儿科、放射科、检验科、B超室、心电图室、公卫科等科室。
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收、支总计477.02万元。与2023年相比，收、支总计各增加70.49万元，增加17.3%。主要变动原因为2024年度我院住院人数和门诊人数较上年有所增加，医疗业务收入增加。
图2：收入决算结构图
三、支出决算情况说明
2024年本年支出合计471.90万元，其中：基本支出279.12万元，占59.1%；项目支出192.78万元，占40.9%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
图3：支出决算结构图
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年财政拨款收、支总计225.50万元。与2023年相比，财政拨款收、支总计各增加7.44万元，减少3.4%。主要变动原因是三支一扶、公益岗等财政拨款人员经费补助等方面增加。
图4：财政拨款收、支决算总计变动情况
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。
2024年一般公共预算财政拨款支出225.50万元，占本年支出合计的47.8%。与2023年相比，一般公共预算财政拨款支出增加7.44万元。主要变动原因本年度三支一扶等财政补助人员经费等方面较2023年有所增加。
图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。
2024年一般公共预算财政拨款支出225.50万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出0万元，占0%；社会保障和就业支出7.59万元，占3.4%；卫生健康支出217.91万元，占96.6%；农林水支出0万元，占0%。
图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2024年一般公共预算支出决算数为225.50万元，完成预算100%。其中：
1.社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）其他人力资源和社会保障管理事（项）支出决算为7.59万元，完成预算100%。
2.卫生健康支出（类）基层医疗卫生机构（款）其他基层医疗卫生机构支出（项）：支出决算为66.36万元，完成预算100%。
3.卫生健康支出（类）基层医疗卫生机构（款）乡镇卫生院（项）：支出决算为13.2万元，完成预算100%。
4.卫生健康支出（类）公共卫生（款）基本公共卫生服务（项）：支出决算为127.19万元，完成预算100%。
5.卫生健康支出（类）公共卫生（款）重大公共卫生专项（项）：支出决算为2.75万元，完成预算100%。
6.卫生健康支出（类）中医药（款）中医（民族医）药专项（项）：支出决算为5.0万元，完成预算100%。
7.卫生健康支出（类）优抚对象医疗（款）优抚对象医疗补助（项）：支出决算为0.41万元，完成预算100%。
8.卫生健康支出（类）其他卫生健康支出（款）其他卫生健康支出（项）：支出决算为3万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年一般公共预算财政拨款基本支出50.97万元，其中：
人员经费49.77万元，主要包括：基本工资、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费1.2万元，主要包括差旅费1.2万元。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0.0%。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2024年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0个，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2023年增加0万元，增长0.0%。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元，完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2023年增加0万元，增长0.0%。
其中：公务用车购置费支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，小型载客汽车0辆、金额0万元，大中型载客汽车0辆、金额0万元，其他车型0辆、金额0万元。截至2024年12月底，本部门共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、小型载客汽车0辆、大中型载客汽车0辆、其他车型0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。主要用于所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
3.公务接待费支出0万元，完成预算0.00%。公务接待费支出决算比2023年增加0万元，增长0.0%。
国内公务接待支出0万元。主要用于（执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等）。国内公务接待0批次，0人次，共计支出0万元。外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2024年政府性基金预算拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2024年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2024年，射洪市香山镇卫生院机关运行经费支出0万元与2023年决算数持平。
（二）政府采购支出情况
2024年，射洪市香山镇卫生院政府采购支出总额16.20万元，其中：政府采购货物支出16.20万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于通用设备购置。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（三）国有资产占有使用情况
截至2024年12月31日，射洪市香山镇卫生院共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆。单价100万元（含）以上设备0台（套）。
（四）预算绩效管理情况。
根据预算绩效管理要求，本单位在2024年度预算编制阶段，组织对国家基本公共卫生服务项目、基层基本药物制度、村卫生室政策性补助、优抚对象医疗补助等5个项目开展了预算事前绩效评估，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，绩效自评表详见第四部分附件。
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.卫生健康支出（类） 基层医疗卫生机构（款）乡镇卫生院（项）：反映用于乡镇卫生院的支出。
10.卫生健康支出（类） 基层医疗卫生机构（款）其他基层基本医疗卫生机构支出（项）：反映其他用于基层医疗卫生机构的支出。
11.卫生健康支出（类）公共卫生（款）基本公共卫生服务（项）：反映基本公共卫生服务支出。
12.卫生健康支出（类）公共卫生（款）重大公共卫生服务（项）：反映重大疾病、重大传染病预防控制等重大公共卫生服务项目支出。
13.卫生健康支出（类）公共卫生（款）其他公共卫生支出（项）：反映除上述项目以外的其他用于公共卫生方面的支出。
14.卫生健康支出（类）中医药（款）中医（民族医）药专项（项）：反映中医药方面的专项支出。
15.卫生健康支出（类）优抚对象医疗（款）优抚对象医疗补助（项）：反映按规定补助优抚对象的医疗经费。
16.卫生健康支出（类）其他卫生健康支出（款）其他卫生健康支出（项）：反映除上述项目以外其他用于卫生健康方面的支出。
17.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
18.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
19.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
20.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
21.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
附件1
2024年射洪市香山镇卫生院整体绩效
评价报告
一、单位基本情况
（一）机构组成。
射洪市香山镇卫生院为独立核算的一级甲等基层医疗机构卫生单位，主管部门是射洪市卫生健康局。开设有放射科、检验科、中医科、财务科、办公室、公卫科等科室。
（二）机构职能
服务宗旨：救死扶伤，实行革命人道主义精神，预防为主，为人民服务，社会效益为主的福利事业单位。业务范围：预防保健科、内外科、儿科、妇产科、检验科、放射科。
（三）人员概况。
截止2024年末，在岗在职实有人数18人，其中在编在职人员9人，临聘人员9人。
二、单位资金收支情况
（一）收入情况
2024年年初预算收入436.10万元，其中一般公共预算财政拨款收入200.85万元，事业收入235.25万元。2024年决算报表总收入477.02万元，其中一般公共预算财政拨款收入225.50万元，占本年收入47.3%，事业收入251.51万元，占本年收入52.7%，政府性基金预算财政拨款0万元。
（二）支出情况
2024年年初预算支出436.10万元，其中卫生健康支436.10万元。2024年决算报表总支出471.90万元，其中卫生健康支出471.90万元。
（三）结余分配和结转结余情况
2024年决算报表收支结余5.12万元。
三、单位预算绩效分析
（一）单位预算总体绩效分析。
1.履职效能。
（一）核心职能目标选定
基本医疗服务提供：致力于为辖区居民提供便捷、有效的基本医疗服务，包括常见疾病诊断、治疗及慢性病管理等。
公共卫生服务实施：全面落实国家基本公共卫生服务项目，如居民健康档案管理、预防免疫、慢性病防治等工作。
医疗质量与安全保障：通过完善医疗质量管理制度，提升医疗安全水平，减少医疗差错事故。
（二）职能目标完成效果绩效分析
基本医疗服务提供：门诊量较去年同期增长17.4%，住院患者较去年同期增长36.4%，基本满足了辖区居民的日常医疗需求，在解决居民看病难问题上成效显著。
公共卫生服务实施：居民健康档案电子建档率达97.1%，重点慢性病患者规范管理率达到98.8%，在册居家严重精神障碍患者健康管理率98.9%，各项公共卫生服务指标完成良好。
医疗质量与安全保障：全年未发生医疗纠纷及医疗差错事故，通过定期开展医疗质量检查和培训，医疗质量与安全得到有效保障。
2.预算管理。
（一）预算编制质量
预算编制过程中，对各项收入和支出进行了详细预算，支出预算细化到具体项目和经济科目，与实际执行情况偏差较小，预算编制质量较高。
（二）单位收入统筹
积极拓展收入渠道，除财政拨款外，通过提高医疗服务质量、增加服务项目等方式，合理增加事业收入。收入结构较为合理，各项收入统筹安排用于卫生院发展。
（三）支出执行进度
截至年末，资金按照预算进度及时支出，保障了各项工作的顺利开展。
（四）严控一般性支出
严格执行中央八项规定精神，一般性支出较去年有所下降，有效节约了行政成本。
3.财务管理。
（一）财务管理制度
建立了完善的财务管理制度，涵盖预算管理、收支管理、资产管理、财务监督等各个方面，制度执行较为严格。
（二）财务岗位设置
财务岗位设置合理，明确了各岗位的职责权限，会计、出纳等岗位人员具备相应资质，相互之间形成有效制衡。
（三）资金使用规范
资金使用严格按照预算安排和财务制度执行，审批流程规范，资金支付手续齐全，未发现违规使用资金情况。
4.资产管理。
（一）资产变化情况
本年度资产增加3.9%，主要是部分医疗设备达到报废年限，本年度新购置了部分医疗设备，资产增长与卫生院业务发展需求相适应。
（二）资产利用情况
固定资产大部分处于正常使用状态，设备闲置率较低，但仍有少量资产因技术更新等原因未能充分利用。
（三）资产盘活情况
积极开展资产盘活工作，通过报废处置闲置资产、合理调配资产等方式，提高了资产使用效益。
5.采购管理。
在政府采购活动中，严格按照相关政策要求，确保采购工作规范化、科学化、制度化和透明化，严格按照采购计划进行采购，做到及时、规范、适用，合理降低采购成本。
综合以上各项分析，我院在部门预算总体绩效方面表现良好，各项指标均达到了一定的水平，为保障辖区居民的健康服务提供了有力支撑。后续针对存在的不足方面持续改进，不断提升预算绩效管理水平。
（二）绩效结果应用情况。
本单位严格按照上级部门绩效目标要求制定本年预算计划，结合上级部门要求及本单位实际情况，较为准确地编制预算，支出总额能够控制在预算总额之内；严格按照政府采购流程进行资源配置，保障财政资金支出的规范化、制度化，严格实行项目资金专款专用。预算管理方面，切实有效地执行了财务管理制度、车辆、资产内部管理制度，预算资金按规定管理使用，较好地完成了当年任务目标。
（三）自评质量。
我院按照2024年年初工作计划，完满地完成了本年的工作任务和职能范围内的其他工作。同时自行组织了整体支出绩效评价和2个项目支出绩效评价，从评价情况来看项目实施情况良好。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
2024年部门整体支出绩效自评结果显示，本单位绩效管理
情况比较理想，达到了年初设定的绩效目标，所有资金使用严格按审批程序办理、操作规范、会计核算结果真实、准确，各项支出严格按照各项制度执行。
（二）存在问题。
1.预算编制科学性不足：预算编制过程中，对医疗业务发展变化、财政拨款收入等因素考虑不充分，导致部分项目预算与实际需求偏差较大，影响资金使用效率。
2.绩效评价体系不完善：现有的绩效评价指标体系不够细化和全面，对一些工作的质量和效益评价缺乏精准衡量标准，难以准确反映项目的实际效果。
3.人才队伍建设与资金保障压力大：人才流失严重影响医疗服务水平提升，同时财政补偿不足，药品 “零差价” 销售等因素，卫生院运营资金压力较大，限制了业务拓展和设备更新。
（三）改进建议。
1、建立预算编制沟通协调机制，组织各科室参与预算编制，充分听取一线工作人员意见，使预算更贴合实际工作需要。
2、加强学习，组织财务人员及相关业务人员学习《中华人民共和国预算法》、预算绩效管理等相关法规、操作实务，提高业务水平，更加了解本单位的业务性质和业务情况现状，把握未来趋势。保证收集第一手预算编制资料数据的完整性和准确性。做到预算测算过程有依有据，以此提高预算编制目标的准确性。
3、优化资金使用结构，合理分配资金用于医疗设备购置、人才培养、业务拓展等关键领域，提高资金使用效益，促进卫生院可持续发展。
附件2
射洪市香山镇卫生院
国家基本药物制度项目绩效评价报告
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况。
为贯彻落实国家、省、市关于建立健全基本药物制度的决策部署，保障基层群众基本用药需求，减轻群众用药负担，提升基层医疗卫生服务可及性，根据省、市、县、文件要求，我院实施2024年度基本药物制度项目，并纳入年度预算。
（二）实施目的及支持方向。
总体目标：全面执行国家基本药物目录及省增补药物目录，实现基本药物 “零差率” 销售全覆盖，规范基本药物采购、储存、调配、使用流程，保障药品质量安全，提升基层医务人员合理用药水平，切实降低群众药品费用支出。
具体目标：
基本药物配备品种占比不低于90%，基本药物销售金额占药品总销售金额比例不低于80%；
严格执行 “零差率” 销售，无加价销售基本药物行为；
基本药物网上集中采购率达 100%，采购回款及时率不低于 90%；
群众对基本药物制度满意度不低于 85%。
（三）预算安排及分配管理。
资金预算及时到位：截止2024年12月底共收到基药补助，合计金额23.57万元（其中医院基药补助16.07万元，村卫生室7.50万元），资金按时到位。
资金分配管理：我院基药补助主要用于购买基药；对村卫生室基药补助，我院于2024年12月底，对村卫生室进行考核后，将基药补助7.50万元按时足额发放给村卫生室。支付依据合规合法，资金支付与预算相符。
（四）项目绩效目标设置。
（一）项目组织架构及实施流程。
我院成立了基本药物制度领导小组，根据上级有关文件精神，制定了《射洪市香山镇卫生院基本药物制度管理方案》等相关文件，按照考核指标，对村卫生室严格考核，按要求下拨村卫生室补助资金，不截留、不挤占、不挪用。
（二）项目管理情况。
各村卫生室严格执行基本药物网上采购制度（由我院代理采购），严禁网下采购中标药品或采购非中标药品替代中标药品。制定基本药物网上采购及销售管理制度，建立药品购、销、存账目，做到账实相符。对药品验收入库后要及时在网上确认入库。配备使用的基本药物严格执行零差率销售，并采取多种形式公示药品品名、规格、单位、采购价和零售价，保证患者明明白白就医。
二、评价实施
（一）评价目的。
全面评价项目预算执行、目标完成、效益实现及管理规范性等情况，查找存在的问题，提出改进建议，提升项目资金使用效益。
（二）预设问题及评价重点。
资金使用未发现截留、挤占、挪用等违规行为，支出凭证基本规范；药品采购均通过省级药品集中采购平台完成，但部分药品采购台账填写不够细致。
（三）评价选点。
项目绩效自评所抽样点位为实施基本药物制度的村卫生室。
（四）评价方法。
实地核查法：实地查看村卫生室药房基本药物配备品种、储存条件，核对药品采购单据与网上采购平台数据是否一致，检查 “零差率” 销售执行情况。
（五）评价组织。
成立了以院长为组长的评价小组，成员由相关科室负责人组成，办公室设在行政办，主要负责每年的村卫生室基药考核工作。
三、绩效分析
数量指标：实施基本药物制度的基层医疗卫生机构占比 100%，实施基本药物制度的村卫生室占比 100%。
经济效益：实施基本药物制度，不仅降低了群众基本医疗费用的负担，为群众提供安全、有效、方便、廉价的医疗卫生服务。
社会效益：辖区内医疗机构全部开展并落实药品零差率，降低了患者医疗费用，提高了居民满意度。
可持续影响：基本药物制度在基层持续实施，符合医共体建设发展方向。
满意度指标：对基本药物制度补助的满意度达到85%。
四、评价结论
我院基本药物制度预算项目实施效果良好，达到了预期的绩效目标。项目资金使用合理，基本药物制度的覆盖率、基层医务人员和乡村医生的收入稳定性、患者的满意度等指标均取得了较好的成绩。但同时也存在一些问题，需要在今后的工作中加以改进和完善。通过持续优化基本药物制度，有望进一步提高基层医疗卫生服务水平，保障群众的基本用药需求。
五、存在主要问题
一是乡村医生老龄化严重，工作量大，人员少，缺乏工作经验，导致工作欠规范。二是宣传还不够深入，辖区居民还存在对基本药物项目知晓率低，不理解、不配合的现象。三是基药平台药品品种及规格偏少，不能满足日常诊疗需要，存在配送药品不及时等现象。四是基层医疗机构还存在滥用抗生素、激素或超目录、超权限范围使用抗生素情况。五是部分村卫生室药品进、销、存账目与实际不符合；流水与处方、报销单据不符合，账目零散等情况。
六、改进建议
一是适时调整增补完善基本药物目录，进一步满足居民基本就医需求。
二是加大教育宣传力度，提高基本药物制度认知度，积极宣传和引导居民对基本药物的认知度和信任感，提高居民学习基本药物制度的积极性，正确引导广大群众改变不良用药习惯。
三是加强对基层医疗卫生机构医务人员的培训，提高医务人员对基本药物合理使用的认识，逐步调整医务人员用药习惯，并要求医务人员积极引导患者改变用药习惯。
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表