2024年度
射洪市涪西镇卫生院
决算
目录
公开时间：2025年 9 月 6 日
第一部分 单位概况...................................................................4
一、单位职责.....................................................................4
二、机构设置.....................................................................4
第二部分 2024年度单位决算情况说明..................................5
一、收入支出决算总体情况说明.....................................5
二、收入决算情况说明.....................................................5
三、支出决算情况说明.....................................................6
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明.....................7
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明.............8
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明.....11
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明............11
八、政府性基金预算支出决算情况说明........................12
九、国有资本经营预算支出决算情况说明....................13
十、其他重要事项的情况说明.........................................13
第三部分 名词解释.................................................................15
第四部分 附件.........................................................................18
第五部分 附表.........................................................................28
一、收入支出决算总表...................................................28
二、收入决算表...............................................................28
三、支出决算表...............................................................28
四、财政拨款收入支出决算总表.....................................28
五、财政拨款支出决算明细表........................................28
六、一般公共预算财政拨款支出决算表........................28
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表................28
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表.........28
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表................28
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表............28
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表.....28
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表............28
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表.....................28
射洪市涪西镇卫生院坐落于涪西镇回龙街60号，为射洪市卫生健康局下属部门公益一类差额拨款事业单位。医院设有内科、外科、妇产科、儿科、门诊部、公共卫生科、医养结合服务中心等临床科室。
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收入、支出总计均为508.96万元。与2023年度相比，收入、支出总计各增加99.23万元，增长19.49%。主要变动原因是2024年有社区医养服务能力提升项目支出，故2024年支出增加。
（图1：收入、支出决算总计变动情况图）
二、收入决算情况说明
2024年度本年收入合计452.48万元，其中：一般公共预算财政拨款收入363.77万元，占80.4%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入71.52万元，占15.8%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入17.19万元，占3.8%。
（图2：收入决算结构图）
三、支出决算情况说明
2024年度本年支出合计508.96万元，其中：基本支出202.74万元，占39.8%；项目支出306.22万元，占60.2%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
（图3：支出决算结构图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收入、支出总计均为363.77万元。与2023年度相比，财政拨款收入总计、支出总计各增加107.89万元，增长29.7%。主要变动原因是2024年有社区医养服务能力提升项目资金100万元，故财政拨款收入比2023年增加。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度一般公共预算财政拨款支出363.77万元，占本年支出合计的71.47%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加107.89万元，增长29.7%。主要变动原因是基本公共卫生服务支出增加及基层医疗卫生机构支出增加以及2023年公共卫生服务拨款人数减少。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度一般公共预算财政拨款支出363.77万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出0万元，占0%；教育支出0万元，占0%；科学技术支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒支出0万元，占0%；社会保障和就业支出0万元，占0%；卫生健康支出363.77万元，占100%；住房保障支出0万元，占0%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度一般公共预算财政拨款支出决算数为363.77，完成预算100%。其中：
1.卫生健康支出（类）基层医疗卫生机构（款）乡镇卫生院（项）：支出决算为18.00万元，完成预算100%。
2.卫生健康支出（类）基层医疗卫生机构（款）乡镇卫生院（项）: 支出决算为88.22万元，完成预算100%。
3.卫生健康支出（类）公共卫生（款）基本公共卫生服务（项）：支出决算为144.76万元，完成预算100%。
4.卫生健康支出（类）公共卫生（款）重大公共卫生服务（项）：支出决算为3.37万元，完成预算100%。
5.卫生健康支出（类）优抚对象医疗（款）优抚对象医疗补助（项）：支出决算为0.42万元，完成预算100%.
6.卫生健康支出（类）其他卫生健康支出（款）其他卫生健康支出（项）：支出决算为109.00万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出60.8万元，其中：
人员经费60.8万元，主要包括：绩效工资、其他工资福利支出、生活补助支出等。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%，较上年度增加0万元，增长0%。决算数小于预算数（或与预算数持平）的主要原因是决算数与预算数持平的主要原因是本单位为差额拨款事业单位无财政拨款“三公”经费支出。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2023年增加0万元，增长0%。主要原因是2023年无因公出国（境）经费支出。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元，完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2023年度增加0万元，增长0%。主要原因是2023年无公务用车购置及运行维护费支出。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2024年12月31日，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。主要用于基本医疗（具体工作）所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2023年度增加0万元，增长0%。
国内公务接待支出0万元，主要用于(执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等)。国内公务接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。
外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2024年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2023年度相比，政府性基金预算财政拨款支出增加0万元，增长0%。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2023年度相比，国有资本经营预算财政拨款支出增加/减少0万元，增长0%。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2024年度，射洪市涪西镇卫生院机关运行经费支出0万元，比2023年度增加/减少0万元，增长0%（或与2023年度决算数持平）。主要原因是本单位为差额拨款事业单位非行政及参公事业单位。
（二）政府采购支出情况
2024年度，射洪市涪西镇卫生院政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（三）国有资产占有使用情况
截至2024年12月31日，射洪市涪西镇卫生院共有车辆0辆，其中：主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆，单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。
（四）预算绩效管理情况
根据预算绩效管理要求，本单位在2024年度预算编制阶段，组织对基本公共卫生服务、村机构补助、优抚医疗补助、基本药物补助等4个项目开展了预算事前绩效评估，对4个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控。
2024年度本单位无一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等，故不涉及绩效自评。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
5.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.卫生健康支出（类）基层医疗卫生机构（款）乡镇卫生院（项）：指反映用于乡镇卫生院的支出。
10.卫生健康支出（类）基层医疗卫生机构（款）其他基层医疗卫生机构（项）：指反映其他用于基层医疗卫生机构的支出。
11.卫生健康支出（类）公共卫生服务（款）基本公共卫生服务（项）：指反映基本公共卫生服务支出。
12.卫生健康支出（类）其他卫生健康支出（款）其他卫生健康支出（项）：指反映重大公共卫生服务支出。
13.卫生健康支出（类）公共卫生服务（款）其他公共卫生服务（项）：指反映其他公共卫生服务支出。
15.卫生健康支出（类）优抚对象医疗（款）优抚对象医疗补助（项）：指反映按规定补助优抚对象的医疗经费。
16.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
17.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
18.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
20.“三公”经费：指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
21.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
附件1
2024年射洪市涪西镇卫生院整体绩效
评价报告
一、单位基本情况
（一）机构组成。
下设科室：内科、外科、妇产科、儿科、门诊部、公共卫生科、医养结合服务中心等临床科室。
（二）机构职能。
救死扶伤，实行革命人道主义，预防为主，为人民服务，社会效益为主的福利事业单位。
（三）人员概况。
截至2024年末，本部门在编在岗事业人员9人，临聘人员12人，共计21人。
二、部门资金收支情况
（一）收入情况。
2024年收入合计452.78万元，其中：一般公共预算财政拨款收入363.77万元；事业收入71.52万元；其他收入17.19万元。
（二）支出情况。
2024年支出合计508.96万元，其中：基本支出202.74万元；项目支出306.22万元。
（三）结余分配和结转结余情况。
2024年一般公共预算财政拨款363.77万元，年初财政拨款结转和结余0万元。
三、部门预算绩效分析
（一）部门预算总体绩效分析。
1.2024年我院按照部门预算编制通知和相关要求，认真完成预算编制，按要求及时准确地公开本部门预算。
2.预算编制时，各科室科学、合理地编制预算。结合当年业务收支情况和往年数据测算，及新形势变化等因素，综合分析，制定目标。
3.加强预算绩效管理，强调预算绩效管理的重要性和必要性，各相关预算项目科室联动。
4.高度重视绩效管理的必要性，把绩效管理工作与日常工作管理相结合，形成常态化管理和监控，讲求实效和成绩。
（二）结果应用情况
我单位严格按照上级专项资金管理办法使用资金，确保专项资金专款专用。支出总额控制在预算总额以内，资产配置严格政府采购，按照规定使用财政资金，保障资金支出的规范化、制度化。
（三）自评质量
2024年度预算控制较好、开展的部门整体支出自评数据准确，自评结果总体情况“良好”。
四、评价结论及建议
（一）评价结论
对于绩效目标执行支出的项目，提出预算年度保障目标实施的具体措施。固定期限对预算绩效目标进行实时监控。不断积累经验，完善内控管理机制，由点及面，为绩效监控工作打下基础。
（二）存在问题
1.相关财务管理制度不完善。
2.预算编制目标准确性有待提高。
3.绩效管理体系需要逐渐健全。
4.预算执行存在偏差。
（三）改进建议
1.规范财务运行。财务工作不仅仅要求业务知识上的继续教育学习，在变化快的大背景下，也要求管理制度的与时俱进。及时完善财务管理相关制度、办法，使财务相关管理制度既符合最新政策要求，也体现出当下的新情况，结合业务实际，完善出一套“接地气”的财务管理制度。
2.组织财务人员及相关业务人员学习《中华人民共和国预算法》、预算绩效管理等相关法规、操作实务，提高业务水平，更加了解本单位的业务性质和业务情况现状，把握未来趋势。保证收集第一手预算编制资料数据的完整性和准确性。做到预算测算过程有依有据，以此提高预算编制目标的准确性。
3.完善预算管理绩效管理制度，为单位预算绩效管理工作提供强有力的制度保障。加强建立健全绩效评价指标体系，对个性化指标进行不断优化调整。
4.以健全单位内部控制工作为首，推进医院全面预算，不断完善预算绩效管理制度及流程，从各科室抽调人员，成立预算绩效管理小组，建立健全单位的预算绩效评价指标。
（二）结果应用情况
我单位严格按照上级专项资金管理办法使用资金，确保专项资金专款专用。支出总额控制在预算总额以内，资产配置严格政府采购，按照规定使用财政资金，保障资金支出的规范化、制度化。
（三）自评质量
2024年度预算控制较好、开展的部门整体支出自评数据准确，自评结果总体情况“良好”。
四、评价结论及建议
（一）评价结论
对于绩效目标执行支出的项目，提出预算年度保障目标实施的具体措施。固定期限对预算绩效目标进行实时监控。不断积累经验，完善内控管理机制，由点及面，为绩效监控工作打下基础。
（二）存在问题
1.相关财务管理制度不完善。
2.预算编制目标准确性有待提高。
3.绩效管理体系需要逐渐健全。
4.预算执行存在偏差。
（三）改进建议
1.规范财务运行。财务工作不仅仅要求业务知识上的继续教育学习，在变化快的大背景下，也要求管理制度的与时俱进。及时完善财务管理相关制度、办法，使财务相关管理制度既符合最新政策要求，也体现出当下的新情况，结合业务实际，完善出一套“接地气”的财务管理制度。
2.组织财务人员及相关业务人员学习《中华人民共和国预算法》、预算绩效管理等相关法规、操作实务，提高业务水平，更加了解本单位的业务性质和业务情况现状，把握未来趋势。保证收集第一手预算编制资料数据的完整性和准确性。做到预算测算过程有依有据，以此提高预算编制目标的准确性。
3.完善预算管理绩效管理制度，为单位预算绩效管理工作提供强有力的制度保障。加强建立健全绩效评价指标体系，对个性化指标进行不断优化调整。
4.以健全单位内部控制工作为首，推进医院全面预算，不断完善预算绩效管理制度及流程，从各科室抽调人员，成立预算绩效管理小组，建立健全单位的预算绩效评价指标。
附件2
射洪市涪西镇卫生院
国家基本药物制度项目绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目背景
实施国家基本药物制度是深化医药卫生体制改革的重要举措，旨在保障群众基本用药需求，减轻医药费用负担，提高基本医疗卫生服务的可及性和公平性。我院作为乡镇卫生院，积极响应国家政策，全面落实国家基本药物制度。根据省、市、县、文件要求，我院实施2024年度基本药物制度项目，并纳入年度预算。
（二）项目目标
总体目标：全面执行国家基本药物目录及省增补药物目录，实现基本药物 “零差率” 销售全覆盖，规范基本药物采购、储存、调配、使用流程，保障药品质量安全，提升基层医务人员合理用药水平，切实降低群众药品费用支出。
具体目标：
基本药物配备品种占比不低于 90%，基本药物销售金额占药品总销售金额比例不低于 80%；
严格执行 “零差率” 销售，无加价销售基本药物行为；
基本药物网上集中采购率达 100%，采购回款及时率不低于 90%；
群众对基本药物制度满意度不低于 85%。
（三）预算安排及分配管理。
资金预算及时到位：截至2024年12月底共收到基药补助，合计金额26.53万元（其中医院基药补助7.11万元，村卫生室19.42万元），资金按时到位。
资金分配管理：我院基药补助主要用于购买基药；对村卫生室基药补助，支付依据合规合法，资金支付与预算相符。
（四）项目绩效目标设置。
（一）项目组织架构及实施流程。
我院成立了基本药物制度领导小组，根据上级有关文件精神，制定了《射洪市涪西镇卫生院基本药物制度管理方案》等相关文件，按照考核指标，对村卫生室严格考核，按要求下拨村卫生室补助资金，不截留、不挤占、不挪用。
（二）项目管理情况。
各村卫生室严格执行基本药物网上采购制度（由我院代理采购），严禁网下采购中标药品或采购非中标药品替代中标药品。制定基本药物网上采购及销售管理制度，建立药品购、销、存账目，做到账实相符。对药品验收入库后要及时在网上确认入库。配备使用的基本药物严格执行零差率销售，并采取多种形式公示药品品名、规格、单位、采购价和零售价，保证患者明明白白就医。
二、评价实施
（一）评价目的。
全面评价项目预算执行、目标完成、效益实现及管理规范性等情况，查找存在的问题，提出改进建议，提升项目资金使用效益。
（二）预设问题及评价重点。
资金使用未发现截留、挤占、挪用等违规行为，支出凭证基本规范；药品采购均通过省级药品集中采购平台完成，但部分药品采购台账填写不够细致。
（三）评价选点。
项目绩效自评所抽样点位为实施基本药物制度的村卫生室。
（四）评价方法。
实地核查法：实地查看村卫生室药房基本药物配备品种、储存条件，核对药品采购单据与网上采购平台数据是否一致，检查 “零差率” 销售执行情况。
（五）评价组织。
成立了以院长为组长的评价小组，成员由相关科室负责人组成，办公室设在行政办，主要负责每年的村卫生室基药考核工作。
三、绩效分析
数量指标：实施基本药物制度的政府办基层医疗卫生机构占比100%，实施基本药物制度的村卫生室占比100%，均达到项目目标要求。
经济效益：通过实施基本药物制度，取消药品加成，降低了患者用药费用。
社会效益：辖区内医疗机构全部开展并落实药品零差率，降低了患者医疗费用，提高了居民满意度。
可持续影响：建立了稳定的基本药物供应保障体系，保障了基本药物的持续供应。加强了医务人员队伍建设，提高了医务人员的业务水平和服务能力，为基层医疗卫生事业的可持续发展奠定了基础。
满意度指标：通过患者满意度调查，患者对基本药物制度的满意度达到85%，超过了项目目标要求，表明患者对基本药物制度的实施效果较为满意。
四、存在主要问题
一是乡村医生老龄化严重，工作量大，人员少，缺乏工作经验，导致工作欠规范。
二是宣传还不够深入，辖区群众对基本药物制度的政策和好处了解不够深入，知晓率和参与度有待进一步提高。
三是基药平台药品品种及规格偏少，不能满足日常诊疗需要，存在配送药品不及时等现象。
四是基层医疗机构还存在滥用抗生素、激素或超目录、超权限范围使用抗生素情况。
五、改进建议
一是适时调整增补完善基本药物目录，进一步满足居民基本就医需求。
二是加大教育宣传力度，提高基本药物制度认知度，积极宣传和引导居民对基本药物的认知度和信任感，提高居民学习基本药物制度的积极性，正确引导广大群众改变不良用药习惯。
三是加强对基层医疗卫生机构医务人员的培训，提高医务人员对基本药物合理使用的认识，逐步调整医务人员用药习惯，并要求医务人员积极引导患者改变用药习惯。
六、评价结论
我院国家基本药物制度项目实施情况良好，项目资金使用合理，项目目标完成度较高。通过实施国家基本药物制度，有效保障了群众基本用药需求，减轻了医药费用负担，提高了基本医疗卫生服务的可及性和公平性。但在项目实施过程中，也存在一些问题和不足，需要进一步改进和完善。总体来看，我院国家基本药物制度项目绩效评价结果为优秀。在今后的工作中，我院将继续加强项目管理，不断优化工作流程，持续改进工作方法，确保国家基本药物制度在我院得到更好的落实，为广大群众提供更加优质、高效、便捷的基本医疗卫生服务。
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表