2023年度
射洪市美术馆单位决算
目录
公开时间：2024年8月30日
第一部分 单位概况.......................................................................................................................1
一、 主要职责...........................................................................................................................................1
二、 机构设置...........................................................................................................................................1
第二部分 2023年度单位决算情况说明............................................................................2
一、 收入支出决算总体情况说明...........................................................................................................2
二、 收入决算情况说明...........................................................................................................................2
三、 支出决算情况说明...........................................................................................................................3
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明.............................................................................................3
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明.....................................................................................4
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明.............................................................................6
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明.....................................................................................6
八、政府性基金预算支出决算情况说明.................................................................................................6
九、 国有资本经营预算支出决算情况说明...........................................................................................6
十、 其他重要事项的情况说明..............................................................................................................7
第三部分 名词解释......................................................................................................................8
第四部分 附件...............................................................................................................................11
第五部分 附表...............................................................................................................................23
一、收入支出决算总表..........................................................................................................................23
二、收入决算表......................................................................................................................................23
三、支出决算表......................................................................................................................................23
四、财政拨款收入支出决算总表..........................................................................................................23
五、财政拨款支出决算明细表..............................................................................................................23
六、一般公共预算财政拨款支出决算表..............................................................................................23
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表......................................................................................23
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表......................................................................................23
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表......................................................................................23
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表..................................................................................23
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表..........................................................................23
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表..................................................................................23
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表..........................................................................................23
更好地展示射洪市文艺事业发展和诗画之乡建设的文艺成果，推动射洪美术事业繁荣发展。负责全市艺术家作品收藏、研究、展示、交流和美术人才培养。
二、机构设置
射洪市美术馆下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。
一、 收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计均为110.23万元。与2022年度相比，收、支总计各增加12.63万元，增长11.46%。
（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）
二、 收入决算情况说明
2023年度本年收入合计110.23万元，其中：一般公共预算财政拨款收入110.23万元，占100%。
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
三、 支出决算情况说明
2023年度本年支出合计110.23万元，其中：基本支出90.23万元，占81.86%；项目支出20万元，占18.14%。
（图3：支出决算结构图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计均为110.23万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各增加12.63万元，增长11.46%。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出110.23万元，占本年支出合计的100%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加12.63万元，增长11.46%。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出110.23万元，主要用于以下方面:文化旅游体育与传媒支出88.69万元，占80.46%；社会保障和就业支出9.09万元，占8.25%；卫生健康支出4.37万元，占3.69%；住房保障支出8.08万元，占7.33%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度一般公共预算支出决算数为110.23万元，完成预算117.89%。其中：
1.文化旅游体育与传媒支出（类）文化（款）其他文化支出（项）: 支出决算为88.69万元，完成预算125.27%，决算数大于预算数的主要原因是中央项目资金未纳入预算。
2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为9.09万元，完成预算91.08%，决算数小于预算数的主要原因是保险费用基数变化。
3.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）: 支出决算为3.28万元，完成预算100%。
4.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）: 支出决算为0.88万元，完成预算100%。
5.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）: 支出决算为0.21万元，完成预算100%。
6.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为8.08万元，完成预算96.77%，决算数小于预算数的主要原因是计费基数发生变化。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度一般公共预算财政拨款基本支出90.23万元，其中：
人员经费82.75万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、住房公积金等。
公用经费7.47万元，主要包括：办公费、邮电费、差旅费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2023年度，射洪市美术馆机关运行经费支出0万元，与2022年决算数持平。
（二）政府采购支出情况
2023年度，射洪市美术馆政府采购支出总额0万元。
（三）国有资产占有使用情况
截至2023年12月31日，射洪市美术馆共有车辆0辆。
（四）预算绩效管理情况
无。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）：指反映除上述项目以外其他用于文化和旅游方面的支出。
11.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。
13.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：指反映除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。
14.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
15.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
16.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
17.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
18.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
附件1
第四部分 附件
2023年部门整体绩效评价报告
一、部门（单位）基本情况
（一）机构组成。
射洪市美术馆下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。
（二）机构职能和人员概况。
更好地展示射洪市文艺事业发展和诗画之乡建设的成果，推动射洪美术事业繁荣发展。负责全市艺术家作品的收藏、研究、展示、交流和美术人才培养。
现有事业编制6人，为确保我馆免费开放工作正常开展，聘用工作人员1名。
（三）年度主要工作任务。
2023年美术馆开展特色展览5次。
1.“2022年四川省第十五届漫画双年展”在射洪市美术馆顺利开展，这次“四川省第十五届漫画双年展”落地射洪市，是漫画艺术向基层的延伸，是“为人民创作、为时代放歌”的可喜尝试，对于增进文化交流，促进当地特色文化发展有着深远的意义。
2.为进一步丰富市民精神文化生活，彰显诗画特色艺术之乡的魅力和实力，更好营造全市文旅融合良好氛围，“门·第三极--张小瑛西藏绘画作品巡展射洪站”在射洪市书画博物馆开展。
3.为丰富我市青少年暑期活动内容，帮助孩子们度过一个健康、快乐、有意义的假期，开展了以“快乐童年，多彩假期”为主题的“暑期青少年公益培训班”。
4.四川省第十五届漫画双年展在射洪各镇、社区、学校、景区巡展，本次展览共计15场次。
5.为祝贺我市成功创建“天府旅游名县”,更好地传播与展示中华优秀传统文化，展现我市文化旅游系统职工艺术创作风采，预祝全市文旅高质量发展大会顺利召开，特举办“诗画射洪赋新章·文旅交融锦绣长”射洪市文广旅系统首届职工美术书画作品展，本次展览共展出88件，144个作品。
（四）部门整体支出绩效目标。
美术馆2023年度部门预算的编制严格将省市及地方财政部门的相关要求作为依据，以美术馆部门具体情况作为准绳，据实编制部门预算，合理制定预算绩效目标，确保预算编制的准确性，并认真执行，本年度按计划圆满完成了预算制定的绩效目标，确保预算的真实性和合理性。
二、部门资金收支情况
（一）部门总体收支情况。
1.部门总体收入情况
射洪市美术馆，2023年预算收入93.50万元，一般公共预算拨款收入93.50万元。
2. 部门总体支出情况
2023年本年支出合计110.23万元，其中：基本支出77.60万元，占79.51%；项目支出20.00万元，占20.49%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。
3. 部门总体结转结余情况
无
（二）部门财政拨款收支情况。
1.部门财政拨款收入情况
射洪市美术馆，2023年预算收入97.60万元，一般公共预算拨款收入97.60万元。
2.部门财政拨款支出情况
2023年本年支出合计110.23万元，其中：基本支出90.23万元，占81.86%；项目支出20.00万元，占18.14%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。
3.部门财政拨款结转结余情况
无
三、部门整体绩效分析
（一）部门预算项目绩效分析。
按照综合预算的原则，射洪市美术馆所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、上年结转；支出包括：文化旅游与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。射洪市美术馆2023收支总预算93.50万元，其中：一般公共预算拨款收入93.50万元。
（二）部门整体履职绩效分析。
数量指标：财政供养人数，≥6人 ；实施美术馆免费开放， ≥300天 。
质量指标：资金使用合规性，=100%；预算编制准确性，≥90%。
时效指标：在规定时间内完成，2023年12月底完成。
成本指标：
人员类支出按年度主要任务在预算金额内完成，82.75万元；
公用经费按照年度主要任务在预算金额内完成，7.47万元；
项目支出按年度主要任务在预算金额内完成，20万元。
可持续影响指标 ：通过实施免费开放，丰富群众文化生活，充分发挥美术馆职能，提升全民文化素养，定性（优良中低差）。
服务对象满意度指标：免费开放让群众满意，≥90％。
（三）结果应用情况。
包括内部应用、自评公开、问题整改和应用反馈等情况。
（四）自评质量。
包括评价部门整体自评准确情况。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
根据县级财政部门的绩效评价要求，我馆认真组织了本次对部门支出的整体绩效评价，从评价情况来看情况较好，在资金的使用方面都能严格按照预决算管理的要求来执行。
（二）存在问题。
美术馆专业人员水平普遍不高。由于进入制度不规范，培训制度不完备，导致美术馆的人员结构不合理，专业人员不足，与美术馆免费开放的要求不相适应。
（三）改进建议。
通过人才招聘引进专业人才。
美术馆部门整体支出绩效自评表 | |||||||||
（2023年度） | |||||||||
部门名称 | 射洪市美术馆 | ||||||||
年度主要任务 | 任务名称 | 主要内容 | 预算金额（万元） | 实际执行（万元） | |||||
总额 | 财政拨款 | 其他资金 | 总额 | 财政拨款 | 其他资金 | ||||
保障美术馆免费开放实施人员经费，主要包括：人员工资发放、五险一金申报等费用支出 | 保障美术馆免费开放实施人员经费，主要包括：人员工资发放、五险一金申报等费用支出 | 82.75 | 82.75 | 82.75 | 82.75 | ||||
美术馆免费开放公用经费 | 保障美术馆免费开放公用经费支出，主要包括：办公费、水费、电费、印刷费、邮电费、差旅费、工会经费、公务接待、维护费以及委托业务费用和劳务费以及其他商品服务支出等费用 | 7.2 | 7.2 | 7.47 | 7.47 | ||||
美术馆免费开放项目资金 | 美术馆免费开放运行经费 | 2.40 | 2.40 | 20.00 | 20.00 | ||||
金额合计 | 92.35 | 92.35 | 110.23 | 110.23 | |||||
年度总体目标 | 预期目标 | 实际完成目标 | |||||||
举办美术、书法展览4次以上，实现年接待群众数量稳步增长 | 成功举办美术、书法展览5次，年接待群众10万次 | ||||||||
年度绩效指标 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 预期指标值（包含数字及文字描述） | 实际完成指标值（包含数字及文字描述） | ||||
完成指标 | 数量指标 | 财政供养人数 | ≥5人 | 8人 | |||||
实施美术馆免费开放 | ≥300天 | ≥300天 | |||||||
质量指标 | 资金使用合规性 | =100% | =100% | ||||||
预算编制准确性 | ≥90% | ≥90% | |||||||
时效指标 | 预算执行项完成时效 | ≤12月 | 12月 | ||||||
成本指标 | 人员类支出按年度主要任务在预算金额内完成 | ≤82.75万元 | 82.75万元 | ||||||
公用经费按照年度主要任务在预算金额内完成 | ≤7.20万元 | 7.47万元 | |||||||
项目支出按年度主要任务在预算金额内完成 | ≤ 2.40万元 | 20.00万元 | |||||||
效益指标 | 经济效益 | 指标1： | 无 | 无 | |||||
社会效益 | 通过实施免费开放，丰富群众文化生活，充分发挥美术馆职能，提升全民文化素养 | 定性 良好 | 良好 | ||||||
生态效益 | 指标1 | 无 | 无 | ||||||
可持续影响 | 丰富群众精神文化生活 | 长期 | 长期 | ||||||
满意度 | 满意度指标 | 免费开放工作让读者满意 | ≥ 90% | 92% | |||||
附件2
2023年专项资金预算项目绩效自评报告
一、项目概况
（一）项目基本情况。
射洪市美术馆2023年共有民生工程项目1个——美术馆免费开放。其中，中、省财政资金17.6万元，市级配套2.4万元，共计20万元。
（二）项目绩效目标。
为有效用好用活中央和省财政对我馆实施免费开放后的直补资金，提高射洪市美术馆的管理、运营、研究、服务水平，我馆针对2023年度项目及经费制定了预算计划，并合理安排。加强美术馆免费开放工作的日常运营，建立健全免费开放服务管理制度的同时，完善应急处理机制，详细制定了突发事件的应急预案。
（1）结合本馆实际，完善了《参观须知》、《预防群体事件发生安全预案》等，落实团体参观预约登记表。
（2）加强内部管理。重新完善了《员工手册》，详细制定了窗口服务人员的工作范围、服务态度、着装要求、考勤考核方法等。设立了游客咨询点、讲解器、接收器等设备、使游客更好地了解美术馆展览与服务。
（3）强化安全防范工作。实现监控全覆盖，坚持对全馆实行24小时监控，实行24小时巡逻制度。
（4）健全服务设施。加强了对保卫人员的体格训练和安全消防知识培训。开展大型公共场所应急疏散演练，增强馆内工作人员防灾减灾意识和应对处置危险的能力，设置了安全通道、消防设施等，确保游客安全。
（5）提高参观接待服务水平：严格要求窗口服务人员服务形象和服务素质，要求热情礼貌、周到服务。
（6）营造参观舒适环境。租摆新鲜绿色植物摆放在展厅、过道等处，场馆内进行长期保洁，及时清理卫生死角，更换手纸、洗手液等，随时保证了场馆的卫生美观。
（三）项目自评步骤及方法。
说明项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况。
美术馆免费开放资金的使用严格按照中央财政关于美术馆免费开放资金使用管理办法执行，项目申报内容与具体实施内容相符、申报目标合理可行。
（二）资金计划、到位及使用情况。
射洪市美术馆2023年共有民生工程项目1个——美术馆免费开放。其中，中、省财政资金17.6万元，市级配套2.4万元，共计20万元。
1．资金计划。中、省财政资金17.6万元，市级配套2.4万元，共计20万元。
2．资金到位。2023年通过市财政局足额拨付免费开放运营资金20万元,其中中央补助免费开放运营资金17.6万元，县级财政补助2.4万元。资金按照我馆申报计划全部到位，到位率100%，到位及时。
3．资金使用。免费开放专项资金的使用严格按照中央财政关于中央补助地方美术馆、公共美术馆、文化馆（站）免费开放专项资金管理办法文件执行，加强资金使用监管，专款专用。所有支付依据合规合法，资金支付与预算相符
（三）项目财务管理情况。
我馆有免费开放经费以来,在资金的管理和使用方面一直严格按照财政部印发的免费开放专项资金管理办法并结合单位实际合理安排和使用。我馆一直重视对免费开放运营经费的管理,切实将资金使用发挥最大效益。1.每年年初做好当年免费开放资金的经费审批和资金安排预算工作2. 一切开支严格按照专项资金管理办法执行，严格执行“一支笔”审批制度，把好单位资金进出关，确保单位资金合理、合法开支3.切实做到原始凭证、记账凭证、账簿、报表的真实、合理、合法，做到账账相符、账表相符、账实相符，银行账目和出纳现金账目清楚4.完善博美术馆财务管理相关制度, 杜绝一切非法和不合理经费开支现象发生。
三、项目实施及管理情况
结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。
（一）项目组织架构及实施流程。
美术馆免费开放资金的合理、合规、合法使用，是为了保证美术馆的正常运营，单位设有专门的财务管理部门和财务专职人员，有财务分管领导，建立健全了资金使用财务管理规章制度，每年按照计划及时进行项目资金申报，资金到位后及时落实资金审签和审批并按照资金使用计划和资金管理办法严格实施，做到专款专用。凡是美术馆免费开放资金使用中涉及有项目支出的，必须按照财政部门的制度执行，涉及需要招标的项目，必须按照招投标及政府采购管理有关规定严格执行招标程序，落实政府采购审批，属于固定资产的还必须加强固定资产管理，建立固定资产台账。
（二）项目管理情况。
结合项目特点，总体评价各项目实施单位执行相关法律法规、项目管理制度等情况，如招投标、政府采购、项目公示制等相关规定。
（三）项目监管情况。
说明项目主管部门为加强项目管理所采取的监管手段、监管程序、监管工作开展情况及实现的效果等。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况。
数量指标：书画展览≥5次、免费开放≥300天；
质量指标：1.资金使用合规性=100%；2.预算编制准确性≥90%；
时效指标：按计划开展活动、免费开放≥300天；
成本指标：确保美术馆正常运转。
（二）项目效益情况。
（1）经济效益。无
（2）社会效益。具体体现在增强全民对地方人文的了解，提升全民文化素养。
（3）可持续影响。坚持常年举办形式多样的展览，扩大美术馆社会影响力，到美术馆参观民众逐年递增。
（4）满意度指标完成情况分析。公众满意度逐年提升。
五、评价结论及建议
（一）评价结论。
2023年我馆认真落实免费开放工作，努力完成美术馆全年工作目标任务。
（二）存在的问题。
在取得一些成绩的同时，我们也发现了一些制约我们工作前进的新问题：1.美术馆专业人员水平普遍不高。由于制度不规范，培训制度不完备，导致美术馆的人员结构不合理，专业人员不足，与美术馆免费开放的要求不相适应。2.免费开放经费不足。射洪市美术馆每年举办的各类书画展览较多，群众对文化的需求量大，免费开放资金缺口较大。
（三）相关建议。
1.通过人才招聘引进专业人才。
2.争取资金，解决经费不足问题，确保美术馆免费开放工作形式更丰富，手段更先进，服务更优质。
第五部分 附表